乐学跨境电商 2023-05-28 4:20:02

跨境电商要交税吗

一、正面回答
对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：
1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退税的货物。
二、分析详情
纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。
三、关于跨境电商新政策的变化有哪些？
1、跨境电商零售进口商品将不征收征收行邮税，而是征收货物的关税和在进口环节中征收增值税、消费税。
2、进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。

商品的跨境电商综合税额=进口环节消费税70%+进口环节增值税70%+关税。

海淘税收新政规定交易限额，单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元，在限值以内关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。

如超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。

扩展资料：

跨境电商的包装注意事项：

1、如果有多件物品，要把每件物品都分开放置，为每件物品都准备充足的缓冲材料。不能塞一堆废报纸或者塑料袋，而应该使用气泡膜或者充气袋等专业的包装材料，使得买家获得良好的购买体验。颗粒缓冲材料可能会在运输过程中移动，所以采用颗粒材料，一定要压紧压实。

2、打包时最好使用一个新的坚固的箱子，并使用缓冲材料把空隙填满，但不要让箱子鼓起来。如果是旧箱子要把以前的标签移除，而且一个旧箱子的承重力是有一定折扣的，你需要确保它足够坚固。

3、用宽大的胶带(封箱带)来封装，不要用玻璃胶。再用封箱带把包装拉紧(封箱带用十字交叉的方法拉紧，如果是胶带至少6厘米宽)。

参考资料来源：百度百科-跨境电商

参考资料来源：百度百科-跨境电子商务

参考资料来源：百度百科-订单

参考资料来源：百度百科-税费

一、正面回答

增值税和所得税：增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

二、分析详情

跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此最大程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。跨境电商与跨境物流高度正相关,二者存在长期稳定的均衡关系,且互为因果关系。影响跨境电商与跨境物流协同的因素有协同环境、协同机制、协同关系、协同能力、协同意愿、个体特征、协同预期等。

三、跨境电商需要注意的事项是什么？

跨境电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。

一、正面回答
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税70%。关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)增值税税率。
二、分析
通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。
三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别
一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、发票等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。

法律分析：（1）跨境电商综合税的纳税义务人是购买跨境电子商务零售进口商品的个人；（2）代收代缴义务人是电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业。（3）征税范围是所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品；快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律责任进境的跨境电子商务零售进口商品。（4）完税价格是实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）。（5）限值内进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税暂按法定应纳税额的70%征收。超过限值的单次交易均按一般贸易方式全额征税。（6）商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。

法律依据：《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法》

第五条纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。

第六条纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。

跨境电商vat是指跨境电商中的增值税。
VAT的全称是VALUEADDEDTAX，这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也就是指货物售价的利润税，在欧盟销售货物或者提供服务，商家代税局向消费者所收取的税金。以英国为例，当货物进入英国，货物缴纳进口税（主要为进口增值税）；当货物销售后，商家可以将进口海关增值税作为进项税申请退回，再按销售额交相应的销售税。只要是在英国境内产生的进口，商业交易及服务行为，都需要进行VAT税务申报。有使用海外仓储的跨境平台卖家们也是一样，因为他们的产品都是从英国境内发货并完成交易的，所以有使用英国仓储服务的商家，都需要依法缴纳VAT。
如果没有申请VAT税号，那么将会发生以下几种情形：进口增值税退税货物出口时若没有使用自己的VAT号，则无法享受进口增值税退税；海关清关需要若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况，货物可能被扣无法清关；VAT发票开具如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易。也有可能被检举偷税行为；销售平台要求英国及其他欧盟税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，各销售平台也在逐步要求卖家提供VAT税号。所以说，只有依法缴纳VAT才能使自己的产品顺利进行海外销售，真正实现跨境电商运营。

跨境电商税率有两种：跨境电商综合税、行邮税。跨境电商综合税有增值税、税费税、关税三种。行邮税有消费税和增值税两种。

跨境电商进口税需要缴纳：

（1）进口关税：进口商品在通过其他国家关境缴纳的税收。

（2）行邮税：行李和邮递物品通过国家关境缴纳的税收。

（3）增值税：我国规定的进口物品增值税为17%和13%。

（4）消费税：针对奢侈品、高能消耗品、不可再生消费品、对身体有危害的消费品征收消费税。

跨境电商出口税需要缴纳：

（1）关税：欧盟成员国进口欧盟以外的物品缴纳0%到25%的关税。

（2）进口增值税

（3）VAT：商品在流转中所要缴纳的销售增值税。

2019年1月1日跨境电商税收新政改革，针对进口交易限制限额调整，单次交易限值由2000元提高到5000元，年度限额由2万元提高到26万元。消费者单词购物商品的完税价格不能超过5000元的限制，年度累计购买额不能超过26万元。

商品种类更加繁多，从食品、日用品、电子产品等方面增加了63个税目商品。一部分税号限制为网购保税进口，食品类商品数量额度进行了限制。