现在做跨境电商, 有必要注册VAT税号吗?
看情况,以亚马逊为例,卖家选择自发货的话一般不需要注册VAT税号,也不需要交增值税。如果是海外仓发货,则需要注册当地国家的VAT税号,缴纳VAT后会有相应的权益,比如可以享受进口退税等。按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。
针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。
针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。
英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国境内,商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。 VAT增值适用于各平台(eBay、Amazon等)所有使用海外仓储和FBA的商家们,即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司,也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工,但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响。商家需要在申报期间满后一个月内,完成申报以及缴纳税款工作。
Step1:商家填写申报表格(包含)
1) 申报期间该VAT号所销售的物品货物金额
2) 销售物品的VAT金额
3) 当期采购进口金额
4) 当期采购进口包含的VAT金额
Step2:提供证明文件
1) 销售金额的证明文件
对于当期销售额,商家需提供所有的销售发票,或者电商平台下载的当期所有销售数据。
2)采购金额包含VAT的证明文件
此类证明文件主要为发票以及进口报关税金单据。该发票必须有商家的VAT号码信息。
Step3:申报资料提交时限
为了及时申报以及缴纳税款,商家需要在每个申报期满后,8天以内提交申报表格以及证明文件。
Step4:缴纳税款
申报完成之后,商家需要向HMRC支付本期应缴纳税款。支付方式可以从非英国的银行通过网银支付到HMRC的收款账号。亦可以将其在英国开通的银行账户,绑定付款服务,HMRC定期从其银行账户扣款,需签订协议。为了及时付款,建议在申报缴纳期限届满前一周支付。
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