乐学 跨境电商国内如何交税
增值税和所得税：增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
二、分析详情
跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此最大程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。跨境电商与跨境物流高度正相关,二者存在长期稳定的均衡关系,且互为因果关系。影响跨境电商与跨境物流协同的因素有协同环境、协同机制、协同关系、协同能力、协同意愿、个体特征、协同预期等。
三、跨境电商需要注意的事项是什么？
跨境电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。
您好，很高兴回答您的问题。
征税的方式变更
新政后：分为关税、增值税、消费税三税分离。但从税种上看，没感觉。一会再来仔细算一下，到底区别在哪里。
2试用范围是B2C企业
通知明确规定，适用范围为跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）。那就是说，个人海淘，即C2C不适用。
3征税主体到消费者
这个征税的主体是针对购买这个商品的个人，电商平台仅仅是代收代缴。至于大家最关心的2000和20000也是针对这个购买者个人，而不是之前的纳税申报人（即电商）。这个变化的作用是什么呢？之前，纳税人是电商，就是说，不论谁买，都是一样的价格。但是对个人主体以后，每单小于2000元以及每年海淘在20000元以下的消费者，即可以享受零关税的优惠。那么会有多少人会超出这个范围呢？根据统计，每单在2000元以下的占到目前海淘比例的869%，月均海淘2000元以下（每年24000）的占到617%。也就是说，大多数人都可以享受零关税。又有人说了，那我化整为零，用别人的名义买，不就是可以提高到20000、40000，或者更多？是这样，但是要保证购买人和付款人一致。
4新政下如何纳税？
对于免交消费税的一般商品来说，是这样的（以奶粉为例）：
每单2000元以下（差不多4-5罐）
关税=0 消费税=0
增值税=（完税价格+关税）/(1-消费税率)增值税率7折=（2000+0）/（1-0）17%70%=238
消费税=0
税后价格=2000+238=2238
对于需要缴纳消费税的商品来说，是这样的（以化妆品为例）：
化妆品消费税率适用30%
每单价格在2000元以下的，免征消费税。
增值税=（2000+0）/（1-30%）17%70%=340消费税=完税价格（1+关税率）/（1-消费税率）消费税率7折=2000（1+0）/（1-03）30%70%=600
税后价格=2000+340+600=2940
注：完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过股价确定的价格，是海关征收关税的依据。海关的股价一般是参考商家销售给买方的销售价格，含运费、含保费的。
5最关键的来了——到底税是多了还是少了？
这个就要提到之前的海关政策了，之前针对单个包裹1000元以下的执行行邮税，超出部分按照一般贸易纳税，但对应纳税额度在50元以下免征。要说影响比较大的就是这部分了，50元额度对应的一般商品也就是500元以内的，下面对不同的额度内不同商品做个比较。
单个不可分割商品超过2000元或者个人全年超过20000元以后，完全按照一般贸易征税，取消7折优惠。
6新政的影响是什么？
对于小买家来说，影响不大，对土豪影响巨大：
此次新政调整最大的变化是针对不同的人群进行税率的调整。对于平时购买量不是特别大的网友来说，单个包裹1000元特别是500元以下的低值包裹成本会高了很多，1000-2000元的包裹影响不大。影响最大的是每年海淘量特别大以及奢侈品购买比较多的群体，2万元，不过是一个包包的价格而已。这部分土豪还是建议自行出国爆买。
海淘头疼的通关速度会有提高：
有数据表明，仅2015年1-11月份跨境电子商务B2C模式进口规模是223亿美元，验放的清单总数是959889万票，海淘们最为头疼的通关速度慢，主要原因就在这里，动辄十几天甚至一两个月的通关也是时有发生。采取交易、支付、物流三单对照管理之后，通关速度会有提高，这里面有一个电商的信用在，对数据完整、信用好的电商会更加有利。
附：关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知
财关税〔2016〕18号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局，海关总署广东分署、各直属海关：
为营造公平竞争的市场环境，促进跨境电子商务零售进口健康发展，经国务院批准，现将跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）进口税收政策有关事项通知如下：
一、跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，购买跨境电子商务零售进口商品的个人作为纳税义务人，实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格，电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人。
二、跨境电子商务零售进口税收政策适用于从其他国家或地区进口的、《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内的以下商品：
（一）所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品；
（二）未通过与海关联网的电子商务交易平台交易，但快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律责任进境的跨境电子商务零售进口商品。
不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品，按现行规定执行。
三、跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
四、跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。
五、跨境电子商务零售进口商品购买人（订购人）的身份信息应进行认证；未进行认证的，购买人（订购人）身份信息应与付款人一致。
六、《跨境电子商务零售进口商品清单》将由财政部商有关部门另行公布。
七、本通知自2016年4月8日起执行。
关于税务的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
津巴布韦目前外贸市场还是有很大的潜力和空间。在津巴布韦进行跨境收款，如果个人的话需要准备当地银行的 *** 号，有的还需要准备个人的商户信息流水。但是准备当地的 *** 号需要本人去当地的银行申请，这在一定程度上需要很大的时间成本。另外，津巴布韦做为外汇管制国家，美元储备不足，在汇款时需要等待很长时间。
跨境收款其实方式还是有挺多的，现在跨境收款基本上大部分卖家都选择出海服务机构来进行，毕竟自己 *** 作的话需要经过很多繁琐的流程和手续，同时也受到外汇限制，资金安全性也得不到保证。 这些平台的好处就是免费注册，没有年费管理费，无需有进出口权，他们直接帮助出口贸易商和跨境电商，对接海外很多国家的银行和官方支付机构。可以了解壹云汇（>跨境电商企业公司主体比较多，税种也比较多，相对于国内电商企业来讲就复杂些。
一、跨境电商企业有可能面临的公司主体
1、国内贸易公司
2、国内运营服务公司
3、多个小规模纳税人的账号公司
4、香港公司
5、欧洲店铺
二、不同公司主体怎么报税？
1、国内贸易公司
a、最核心的就是去做出口退税，先办理各项退税资质，让供应商开增值税专用发票进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退，在次年四月之前把头年的进项税退完。（一般纳税人才能退）
b、增值税申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是领，但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。
c、企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补（前面不要算多利润，退太难了）。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小微企业有优惠。
d、个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报
e、其他就是个别小税种了，比如印花税之类的。
2、国内运营服务公司
a、增值税
这块重点跨境服务是免增值税销项税的，但是要做跨境免税服务备案。
b、企业所得税、个税同国内贸易企业。
3、多个小规模账号公司
平台收入都并入香港公司确认报税了，这类公司一般是没有开通银行账号的，所以增值税、企业所得税、个人所得税基本都是零申报。当然如果亚马逊要账号公司提供采购发票、就需要开通账号走账，去正常申报。
4、香港公司
a、利得税，一年申报一次。
香港税种比较少，作为离岸公司报利得税就可以了。税率165%。这个税种和国内企业所得税很相似，利润乘以利得税税率。一般情况下由代理安排香港本地会计师核数申报。
5、欧洲店铺
申报欧洲各个国家的vat，和国内的增值税原理一样。（销项减进项）乘以增值税率。欧洲核心五国英德法意西的税率都在20%左右。有的国家月度报，有的国家季度报。这个都是卖家把数据提供给vat代理，由他们安排申报。当然现在部分代扣代缴了
店铺下来后首先的注册一个vat税号。
6、其他
进口关税和增值税
这个是货代安排申报的，很多包含在了物流报价里了。
跨境电商平台有哪些
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今天来和大家说一下“跨境电商平台有哪些”。
跨境电商平台主要有：亚马逊、Wish、eBay、雅虎、速卖通、shopee等。今天呢，我们主要介绍前三家主流的电商平台。
第一，我们先说说如何开店：
亚马逊平台
在亚马逊开店您需要提供“公司的营业执照”，除此以外，对于公司的注册时间和经营范围是没有其他要求的。但需要提醒大家的是，如果您经营的产品是与亚马逊平台完全不相干的，比如：用物流公司的营业执照来注册亚马逊账号，则有可能不能通过审核。
eBay平台
则需要您是合法登记的企业用户，并且能提供eBay所要求的相关资料（如 *** 明、地址证明）；每个卖家只能申请一个企业入驻通道账户，申请账号需要通过eBay卖家账号认证，同时还需要有PayPal账号。
Wish平台
需要您用公司进行注册，国内企业需要您提供营业执照和法人 *** 。
第二，那在这些“跨境电商平台”开店的费用又有哪些呢？
亚马逊平台
在亚马逊开店单纯的开店费用根据企业性质决定，分为个人卖家和专业卖家两种缴费模式。
专业卖家的开店成本是每月399美金；个人卖家无月租费，但需要根据产品销量来计算，每售出一件商品，亚马逊平台将会收取099美元，根据销售不同的商品，抽取的佣金也都有不同的规定，抽取比例一般是8%-15%不等。
eBay平台
在ebay开店的话，平台会根据店铺不同等级和功能，收取不同的费用。费用有月度和年度两种收费方式。
ebay平台还会收取刊登费用 ，如未开设店铺的卖家，每个月有50条免费刊登数量，如果您的listing刊登超过了免费的刊登数量，就会收取每条03美金的刊登费。
同时eBay还会收取成交费，是用“产品费用”和“物流费用”的总和按比例计算的。在没有开店铺的情况下，大部分产品的成交费按销售总额的10%收取，最高不会超过750美元。
Wish平台
首先您需要预缴2000美元的店铺注册费，约合人民币14000元。其次wish平台会收取佣金。在产品售出后，Wish会从每笔交易中按一定百分比或者按一定金额收取佣金。同时，Wish也会有一些其它的费用，如物流运费、平台罚款等。
第三，“跨境电商平台”的店铺审核机制又是怎样的呢？
亚马逊的审核门槛严格，企业信息要求较多，审核时间较长。
eBay的门槛不高，审核周期约为两周。
Wish的门槛则较低，而且审核时间较短。
大家可以及时与平台客户经理跟进店铺审核情况。
第四，要在“跨境电商平台”销售的产品品类有什么要求呢？
亚马逊产品审核很严格，主要销售一些全新、翻新及二手商品，主打精品销售、品牌销售。但也有很多是限制销售的，例如山寨和侵权的产品。如果被品牌商投诉或被其他卖家投诉，可能会被关闭店铺。
对于ebay平台，只要是产品不违法，不在eBay的禁止贩售清单内的物品，都是可以销售的。
而Wish则对产品要求较低，是全品类综合型电商平台，大多销售物美价廉的商品。
第五，在“跨境电商平台”卖出商品后，如何收款呢？
在亚马逊平台，您需要通过外币账户收款。一般是通过第三方支付公司，如“联动优势”为每个店铺开立外币收款账户，结算款入账后，直接提现即可收款至境内银行账户。好处是全部手续费包括开户、收款、提现等只有06%，没有其他额外费用和汇损，并且提现即锁汇到账。
在eBay呢，则是通过paypal收款。这里需要第三方支付公司，如“联动优势”为您提供美国收款账号接受PayPal提现款，并帮助您最终结汇成人民币至您的国内银行账户，不会占用您的外汇额度。
如果是wish收款，则最简单。可以直接通过“联动优势”收人民币至国内账户，手续费是04%封顶，支持多店铺统一收款防关联。
最后是，在跨境电商平台卖出货物后，如何发货呢？
在亚马逊平台，您可以通过亚马逊自有物流仓储服务完成物流发货。
而在eBay平台，大多是通过小包直发。
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