乐学跨境电商 2023-08-14 7:02:02

跨境电商企业该如何自查税务风险？-

目前跨境电商企业会涉及的税务风险如下：

有很多跨境电商企业由于没有采购发票及出口资质，便没有通过自有公司报关出口，而是通过货代或者是物流商买单报关出口，但 买单报关是违法行为，其违法性主要表现在走私、避税和外汇这些方面。

再者，报关行以及货代公司为您提供买单报关服务的同时，可能也在进行配票配货的虚假出口业务，如果您的 货物被拿去骗税 ，那您可能在无形中被牵涉到，可能面临严重的 骗税刑事责任风险 ：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。

目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为， 未来会面临很大的税务风险， 且个人账户频繁交易或者有大额交易，会被银行列入重点监控对象， 资金账户也有可能会被银行冻结 。也就是说， 收汇到个人银行账户，不仅可能会被银行冻结资金，且会存在巨大的税务风险 ，真的是得不偿失啊。

未税收入直接转到个人账户，如果被税务局认定为个人收入，按综合所得去纳税，税率最高为45%，税负极高！如果是正规收汇到公司对公账户，还可以享受小微企业税收优惠。

企业作为扣缴义务人，未履行代扣代缴员工个人所得税义务的，存在着不小的 税务风险 。如果企业被税务局核查到未代扣代缴税款，按照《税收征收管理法》第六十九条规定， 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

虽然纳税义务人是员工，税务机关是向取得收入的个人纳税人追缴税款，但企业作为扣缴义务人，没有履行义务，也会被处以罚款。

最近这几年，国家税务局打击偷税漏税的行动极大，谁知道哪天会不会就轮到了跨境电商呢

大数据时代，企业经营尤其是电商企业经营会留下大量的数据信息， 跨境电商企业的经营状况在线上就可以查证 。税务部门只需要在跨境电商平台上开展调查，直接对相关店铺进行取证，就可以形成一条完整的证据链。

税务稽查风口上，唯有合规经营才能使企业健康发展。

一、正面回答
1、准备报关单证:在货物抵达海关之前，需要准备好清关所需的单证，包括商业发票、产品清单、报关委托书、运输公司装货单、核销单等。在货物出口清关之前，一定要检查单证是否齐全，避免因为单证的问题被海关扣货，影响货物的运输时效。
2、正式报关:在准备好资料之后，开始正式报关。正式报关需要将详细的资料提交给海关，海关工作人员会进行审核、查验，如果一切没有问题之后，会放行。需要注意的是，如果货物超过当地海关的关税起征点，还需支付对应的关税。
二、分析
跨境电商是指分属不同关境的交易主体,通过电子商务平台达成交易、进行支付结算、并通过跨境物流送达商品,完成交易的一种国际商业活动
三、跨境电子商务是一种商业模式，是近年来非常火热的创业项目，跨境电商有三个独立主体构成，电商企业、物流企业、支付企业。在跨境电商交易活动中，电商企业发送订单报文到海关系统、物流公司再发送物流报文到海关系统、支付公司最后发送支付报文到海关系统，这样订单、物流单、支付单在海关系统完成“三单对碰”，海关放行后提货出监管车发国内快递至顾客手中，完成整个跨境电商交易行为。

跨境电商的侵权行为最典型的一种，就是商标抢注了。

今年疫情影响，各行各业钱袋子都不足，许多人为了谋利使出各种手段恶搞同行，像商标抢注就是其一，不少卖家遭遇“商标劫匪”勒索、投诉，且抢注的花样很多，一不小心碰上，账户资金被冻结，店铺被封，吃尽了苦头。

之前就有卖家发言提醒其他卖家们，要小心被“商标劫匪” *** 作！

这位卖家表示，公司在2018年的时候注册了商标。在US和欧盟以及UK区都注册了，在亚马逊上也已经备案成功了。商家的主体类目和销售主体都是商标范畴中的，只是搭配了产品配件，但配件是不属于这个类目的。

本来是没有问题的，但是商标被“劫匪”抢注了产品配件的德国站同名商标，然后迅速在亚马逊备案，以“商标侵权”为由开始投诉卖家。

随之而来的，是卖家产品被下架，“劫匪”还威胁说会不停投诉，直到卖家无法接受被反复下架。

卖家面对此等骚扰，无奈只能妥协，以8万欧元与“劫匪”交易商标。自己吃亏，他人得逞。

商标被抢注怎么办？

1 申请中的商标：向商标局提出异议，扼杀抢注商标。

2 已抢注成功的商标：申请宣告无效或撤销。

如若仍无法解决，可选择直接放弃商标和市场，或与抢注者协商，出资“赎回”自己的商标，大多数抢注者都是为了谋利，只能破财消灾了。但这终究不是最优解，最好的方法还是注重商标保护和完善商标布局，以规避商标抢注发生。

如何防止商标被抢注？