乐学 跨境电商综合税怎么算
消费者单次跨境消费额度在2000元及以内对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：
跨境电商综合税通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税70%
关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率
增值税=(完税价格+消费税税额)增值税税率
该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：
跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税
（1）单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。
（2）累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。
（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品
（4）完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年，进口环节增值税为13%、10%。也就是说，一般情况下，目前的跨境电商综合税率=112%。
旧政，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率119%。
法律依据：
《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财政部、国家税务总局明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策：
1电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；
2出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；
3出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；
4电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配
海淘新规实施以后跨境电商和海外直邮究竟交税方法如下：
财政部同时规定，不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供有关电子信息的跨境电子商务零售进口商品，仍将按现行规定执行。我国将同步调整行邮税政策，将目前的四档税目(对应税率分别为10%、20%、30%、50%)调整为三档，税目1、2、3的税率将分别为15%、30%、60%。
海外直邮要按照新的税率缴纳行邮税，基本上，原先适用10%税率的物品，现在税率提高到了15%，原先适用20%税率的，现在涨到30%，剩下的两档30%和50%税率的商品，有些涨到了60%。
增值税和所得税：增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
二、分析详情
跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此最大程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。跨境电商与跨境物流高度正相关,二者存在长期稳定的均衡关系,且互为因果关系。影响跨境电商与跨境物流协同的因素有协同环境、协同机制、协同关系、协同能力、协同意愿、个体特征、协同预期等。
三、跨境电商需要注意的事项是什么？
跨境电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。一、正面回答
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税70%。关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)增值税税率。
二、分析
通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。
三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别
一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、发票等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。
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